北京市地方税务局转发市财政局关于印发《北京市出租汽车企业会计核算办法》通知（三）
发布日期：2012-12-14 浏览次数：
323
核心提示：京地税企[1999]419号 全文有效成文日期：1999-08-11
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京地税企[1999]419号
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全文有效 成文日期：1999-08-11
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|
| 项目 |
行次 |
本期数 |
本年累计数 |
项目 |
行次 |
本期数 |
本年累计数 |
项目 |
行 次 |
本期数 |
本年累计数 |
| |
一、管理费用 |
|
|
|
27、房产税 |
27 |
|
|
10、水电费 |
52 |
|
|
| |
1、职工工资及福利费 |
1 |
|
|
28、印花税 |
28 |
|
|
11、零星购置 及修理费 |
53 |
|
|
| |
2、固定资产折旧 |
2 |
|
|
29、失业保险金 |
29 |
|
|
12、随车工具费 |
54 |
|
|
| |
3、固定资产修理费 |
3 |
|
|
30、财产保险费 |
30 |
|
|
13、车务费用 |
55 |
|
|
| |
4、业务及广告费用 |
4 |
|
|
31、工会经费 |
31 |
|
|
14、业务招待费 |
56 |
|
|
| |
5、低值易耗品摊销 |
5 |
|
|
32、教育经费 |
32 |
|
|
15、差旅费 |
57 |
|
|
| |
6、劳动保险金 |
6 |
|
|
33、宣传经费 |
33 |
|
|
16、职工冬季煤火费 |
58 |
|
|
| |
7、养老保险金 |
7 |
|
|
34、无形资产摊销 |
34 |
|
|
17、教育经费 |
59 |
|
|
| |
8、离退休人员医药费 |
8 |
|
|
35、住房公积金 |
35 |
|
|
18、养路费 |
60 |
|
|
| |
9、排污费 |
9 |
|
|
36、上交剩车证 |
36 |
|
|
19、车船使用税 |
61 |
|
|
| |
10、绿化费 |
10 |
|
|
37、分公司上交管理费 |
37 |
|
|
20、土地使用税 |
62 |
|
|
| |
11、坏帐损失 |
11 |
|
|
38、其他 |
38 |
|
|
21、其他 |
63 |
|
|
| |
12、技术开发费 |
12 |
|
|
二、财务费用 |
|
|
|
四、营业外收入 |
|
|
|
| |
13、大病统筹 |
13 |
|
|
1、利息净支出 |
39 |
|
|
1、处理固定资产净收益 |
64 |
|
|
| |
14、劳动保护费 |
14 |
|
|
2、汇兑净损失 |
40 |
|
|
2、固定资产盘盈 |
65 |
|
|
| |
15、燃料费 |
15 |
|
|
3、金融机构手续费 |
41 |
|
|
3、教育费附加返还数 |
66 |
|
|
| |
16、材料盘盈盘亏 |
16 |
|
|
4、其他 |
42 |
|
|
4、罚款收入 |
67 |
|
|
| |
17、文具书报印刷费 |
17 |
|
|
三、营运间接（保修）费用 |
|
|
|
5、其他收入 |
68 |
|
|
| |
18、水电费 |
18 |
|
|
1、职工工资及福利费 |
43 |
|
|
五、营业外支出 |
|
|
|
| |
19、邮电费 |
19 |
|
|
2、固定资产折旧 |
44 |
|
|
1、处理固定资产净损失 |
69 |
|
|
| |
20、会议费 |
20 |
|
|
3、固定资产修理费 |
45 |
|
|
2、固定资产盘亏 |
70 |
|
|
| |
21、业务招待费 |
21 |
|
|
4、低值易耗品摊销 |
46 |
|
|
3、非常损失 |
71 |
|
|
| |
22、差旅费 |
22 |
|
|
5、劳动保护费 |
47 |
|
|
4、赔偿金、违约金及各种罚款支出 |
72 |
|
|
| |
23、零星购置及修理费 |
23 |
|
|
6、燃料费 |
48 |
|
|
5、捐赠支出 |
73 |
|
|
| |
24、公务车费 |
24 |
|
|
7、公务车费用 |
49 |
|
|
6、其他支出 |
74 |
|
|
| |
25、车船使用税 |
25 |
|
|
8、文具印刷书报费 |
50 |
|
|
|
|
|
|
| 北 京 市 财 政 局 监 制 |
26、土地使用税 |
26 |
|
|
9、邮电费 |
51 |
|
|
|
|
|
|
注：月、年报填。
北京市出租汽车企业会计报表
应上交及应弥补款项情况表（一）
企业名称：
会出汽06表
代 码：
年 月 日
单位：元
| |
项目 |
行次 |
本期数 |
本年累计数 |
项目 |
行次 |
本期数 |
本年累计数 |
| |
1.增值税 |
|
|
|
3.营业税 |
|
|
|
| |
(1)应交增值税 |
|
|
|
期初未交数 |
20 |
|
|
| |
①期初未抵扣数（用“-”号反映） |
1 |
|
|
本期应交数 |
21 |
|
|
| |
②销项税额 |
2 |
|
|
本期已交数 |
22 |
|
|
| |
出口退税 |
3 |
|
|
期末未交数 |
23 |
|
|
| |
进项税额转出 |
4 |
|
|
|
|
|
|
| |
转出多交增值税 |
5 |
|
|
4.资源税 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
期初未交数 |
24 |
|
|
| |
③进项税额 |
6 |
|
|
本期应交数 |
25 |
|
|
| |
已交税金 |
7 |
|
|
本期已交数 |
26 |
|
|
| |
减免税款 |
8 |
|
|
期末未交数 |
27 |
|
|
| |
出口抵减内销产品应纳税额 |
9 |
|
|
|
|
|
|
| |
转出未交增值税 |
10 |
|
|
5.城市维护建设税 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
期初未交数 |
28 |
|
|
| |
④期末未抵扣数（用“-”号反映） |
11 |
|
|
本期应交数 |
29 |
|
|
| |
|
|
|
|
本期已交数 |
30 |
|
|
| |
（2）未交增值税 |
|
|
|
期末未交数 |
31 |
|
|
| |
①期初未交数 |
12 |
|
|
|
|
|
|
| |
②本期转入数 |
13 |
|
|
6.教育费附加 |
|
|
|
| |
③本期已交数 |
14 |
|
|
期初未交数 |
32 |
|
|
| |
④期末未交数 |
15 |
|
|
本期应交数 |
33 |
|
|
| |
|
|
|
|
本期已交数 |
34 |
|
|
| |
2.消费税： |
|
|
|
期末未交数 |
35 |
|
|
| |
期初未交数 |
16 |
|
|
|
|
|
|
| |
本期应交数 |
17 |
|
|
7.所得税 |
|
|
|
| |
本期已交数 |
18 |
|
|
期初未交数 |
36 |
|
|
| |
期末未交数 |
19 |
|
|
本期应交数 |
37 |
|
|
| |
|
|
|
|
本期已交数 |
38 |
|
|
| |
|
|
|
|
期末未交数 |
39 |
|
|
注:季、年报填.本期数年报填上年数.期初未交+本期应交-本期已交=期末未交
11行=1行+2行至5行之和-6行至10行之和;15行=12行+13行-14行
北京市出租汽车企业会计报表
应上交及应弥补款项情况表（二）
企业名称：
会出汽06表
代 码：
年 月
日 单位：元
| |
项目 |
行次 |
本期数 |
本年累计数 |
项目 |
行次 |
本期数 |
本年累计数 |
| |
8.应交预算利润 |
|
|
|
13.印花税 |
|
|
|
| |
期初未交数 |
40 |
|
|
本期已交数 |
60 |
|
|
| |
本期应交数 |
41 |
|
|
|
|
|
|
| |
本期已交数 |
42 |
|
|
14.特种基金 |
|
|
|
| |
期末未交数 |
43 |
|
|
期初未交数 |
61 |
|
|
| |
|
|
|
|
本期应交数 |
62 |
|
|
| |
9.预算外弥补亏损补贴 |
|
|
|
本期已交数 |
63 |
|
|
| |
期初未补数 |
44 |
|
|
期末未交数 |
64 |
|
|
| |
本期应补数 |
45 |
|
|
|
|
|
|
| |
本期已补数 |
46 |
|
|
15.城市服务费 |
|
|
|
| |
期末未补数 |
47 |
|
|
期初未交数 |
65 |
|
|
| |
|
|
|
|
本期应交数 |
66 |
|
|
| |
10.房产税 |
|
|
|
本期已交数 |
67 |
|
|
| |
期初未交数 |
48 |
|
|
期末未交数 |
68 |
|
|
| |
本期应交数 |
49 |
|
|
16.城市公用附加 |
|
|
|
| |
本期已交数 |
50 |
|
|
期初未交数 |
69 |
|
|
| |
期末未交数 |
51 |
|
|
本期应交数 |
40 |
|
|
| |
|
|
|
|
本期已交数 |
71 |
|
|
| |
11.车船使用税 |
|
|
|
期末未交数 |
72 |
|
|
| |
期初未交数 |
52 |
|
|
17.国有资产收益 |
|
|
|
| |
本期应交数 |
53 |
|
|
期初未交数 |
73 |
|
|
| |
本期已交数 |
54 |
|
|
本期应交数 |
74 |
|
|
| |
期末未交数 |
55 |
|
|
本期已交数 |
75 |
|
|
| |
|
|
|
|
期末未交数 |
76 |
|
|
| |
12.土地使用税 |
|
|
|
18.其他 |
|
|
|
| |
期初未交数 |
56 |
|
|
期初未交数 |
77 |
|
|
| |
本期应交数 |
57 |
|
|
本期应交数 |
78 |
|
|
| |
本期已交数 |
58 |
|
|
本期已交数 |
79 |
|
|
| |
期末未交数 |
59 |
|
|
期末未交数 |
80 |
|
|
注:季、年报填。本期数栏年报填上年数。
北京市出租汽车企业会计报表
主要指标表（一）
企业名称：
会出汽07表
代码：
200 年度
单位：元
| |
项目 |
行 次 |
上年数 |
本年累计数 |
项目 |
行次 |
上年数 |
本年累计数 |
| |
一、固定资产 |
|
|
|
五、长期借款： |
|
|
|
| |
1.计提折旧的固定资产全年平均总值 |
1 |
|
|
1.年初未还数 |
28 |
|
|
| |
其中：营运车辆全年平均总值 |
2 |
|
|
2.本年增加数 |
29 |
|
|
| |
2.本年提取的折旧累计数 |
3 |
|
|
（1）借入数 |
30 |
|
|
| |
其中：本年营运车辆提取的折旧累计数 |
4 |
|
|
（2）应付利息 |
31 |
|
|
| |
3.职工住房固定资产原价 |
5 |
|
|
（3）外币折合差额 |
32 |
|
|
| |
4.职工住房提取的累计折旧 |
6 |
|
|
3.本年减少数 |
33 |
|
|
| |
5.未使用固定资产年末数 |
7 |
|
|
其中：转增国家资本 |
34 |
|
|
| |
6.不需要固定资产年末数 |
8 |
|
|
4.年末未还数 |
35 |
|
|
| |
7.非经营性固定资产原值 |
9 |
|
|
其中：拨改贷未还数 |
36 |
|
|
| |
8.非经营性固定资产净值 |
10 |
|
|
六、资本公积： |
|
|
|
| |
二、流动资产 |
|
|
|
1.资本溢价 |
37 |
|
|
| |
其中：材料 |
11 |
|
|
2.法定资产重估增值 |
38 |
|
|
| |
燃料 |
12 |
|
|
3.接受捐赠的资产价值 |
39 |
|
|
| |
三、递延资产： |
|
|
|
4.专用拨款转入 |
40 |
|
|
| |
1.开办费 |
13 |
|
|
5.国家拨补的流动资本 |
41 |
|
|
| |
2.固定资产改良支出 |
14 |
|
|
七、工资及福利： |
|
|
|
| |
3.新制度后转入未转销的长期借款利息和汇兑损益 |
15 |
|
|
1.全年职工工资总额 |
42 |
|
|
| |
四、住房基金 |
|
|
|
其中：各种奖金 |
43 |
|
|
| |
1.年初住房基金余额 |
16 |
|
|
2.计税工资总额 |
44 |
|
|
| |
2.本年住房基金来源合计 |
17 |
|
|
3.工挂企业提取的新增效益工资 |
45 |
|
|
| |
（1）住房周转金 |
18 |
|
|
4.年末工资储备余额 |
46 |
|
|
| |
（2）公益金 |
19 |
|
|
5.本年提取的职工福利费 |
47 |
|
|
| |
（3）提取的折旧 |
20 |
|
|
6.一年支付的医药费总额 |
48 |
|
|
| |
（4）住房使用权摊销 |
21 |
|
|
其中：离退休人员医药费 |
49 |
|
|
| |
（5）借入的住房借款 |
22 |
|
|
7.本年公益金实际支出数 |
50 |
|
|
| |
3.本年住房基金支出数 |
23 |
|
|
八、劳动保险费 |
|
|
|
| |
其中：购建职工住房支出 |
24 |
|
|
1.全年劳动保险费支出数 |
51 |
|
|
| |
其中：购建住房使用权支出 |
25 |
|
|
其中：离退休人员的工资和退休金 |
52 |
|
|
| |
4.年末住房基金余额 |
26 |
|
|
2.养老统筹企业提取的统筹退休金 |
53 |
|
|
| |
5.职工住房使用权年末余额 |
27 |
|
|
3.养老统筹企业实际支付的统筹退休金 |
54 |
|
|
| |
|
|
|
|
4.养老统筹企业统筹退休金返还数 |
55 |
|
|
| 北京市财政局监制 |
|
|
|
|
5.非养老统筹企业支付离退休人员的工资和退休金 |
56 |
|
|
注：年报填。
北京市出租汽车企业会计报表
主要指标表（二）
企业名称：
会出汽07表
代码：
200 年度
单位：元
| |
项目 |
行次 |
上年数 |
本的累计数 |
项目 |
行次 |
上年数 |
本年累计数 |
| |
九、九职工人数（人） |
|
|
|
十二、企业自办基础教育： |
|
|
|
| |
1.年初在职职工人数 |
57 |
|
|
1.现有各类学校数 |
87 |
|
|
| |
其中：下岗职工人数 |
58 |
|
|
2.年末资产总额 |
88 |
|
|
| |
其中：进入再就业中心的下岗职工人数 |
59 |
|
|
3.年末教职工人数 |
89 |
|
|
| |
2.年初在职职工人数 |
60 |
|
|
4.企业当年实际支付的教育经费 |
90 |
|
|
| |
其中：下岗职工人数 |
61 |
|
|
5.教职工工资总额 |
91 |
|
|
| |
其中：进入再就业中心的下岗职工人数 |
62 |
|
|
十三、企业自办医疗卫生机构： |
|
|
|
| |
3.全年平均职工人数 |
63 |
|
|
1.现有医疗卫生机构数 |
92 |
|
|
| |
4.年末财会人员数 |
64 |
|
|
2.年末资产总额 |
93 |
|
|
| |
5.的末离退休职工人数 |
65 |
|
|
3.年末职工人数 |
94 |
|
|
| |
6.参加统筹职工人数 |
66 |
|
|
4.企业当年实际支付医疗卫生机构经费 |
95 |
|
|
| |
7.参加待业保险职工人数 |
67 |
|
|
5.职工工资总额 |
96 |
|
|
| |
十、企业下职工及基本生活保障情况： |
|
|
|
十四、其他 |
|
|
|
| |
1.发放基本生活费的累计下岗职工人数(人次) |
68 |
|
|
1.超过三年的应收帐款余额 |
97 |
|
|
| |
其中：1-12月各月月初滞留再就业中心的累计下岗职工人次 |
69 |
|
|
2.本年财产保险费 |
98 |
|
|
| |
1-12月各月进入再就业中心的累计下岗职工人次 |
70 |
|
|
3.修理费全年列支数 |
99 |
|
|
| |
1-12月各月离开再就业中心的累计下岗职工人次 |
71 |
|
|
4.特准储备基金年末数 |
100 |
|
|
| |
1-12月各月月末滞留再就业中心的累计下岗职工人次 |
72 |
|
|
5.各种建设基金年末数 |
101 |
|
|
| |
2.当地城市年基本生活费标准 |
73 |
|
|
6.税收应返还数 |
102 |
|
|
| |
3.再就业中心托管的下岗职工年基本生活费预算金额 |
74 |
|
|
其中：增值税应返还数 |
103 |
|
|
| |
4.再就业中心托管的下岗职工年基本生活费实际统筹金额 |
75 |
|
|
营业税应返还数 |
104 |
|
|
| |
其中：企业拨付金额 |
76 |
|
|
7.税收已返还数 |
105 |
|
|
| |
社会拨付金额 |
77 |
|
|
其中：增值税已返还数 |
106 |
|
|
| |
财政拨付金额 |
78 |
|
|
其中：出口退税 |
107 |
|
|
| |
5.当地实际发放的年基本生活费标准 |
79 |
|
|
消费税已返还数 |
108 |
|
|
| |
6.再就业中心全年实际发放的下岗职工生活费总额 |
80 |
|
|
8.占用的土地面积（亩） |
109 |
|
|
| |
7.企业连续停产半停产月数 |
81 |
|
|
其中：购买使用权的土地面积（亩） |
110 |
|
|
| |
8.当地城市上年度职工平均工资(元/年·人) |
82 |
|
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9.行车公里数（万公里） |
111 |
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十一、国有企业办企业 |
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10.营运公里数（万公里） |
112 |
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1.企业户数 |
83 |
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11.客运量（万人次） |
113 |
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2.兴办企业划出资产总额 |
84 |
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12.社会贡献总额 |
114 |
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其中:无偿划拨方式转出资产总额 |
85 |
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13.人均社会贡献总额 |
115 |
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| 北京市财政局监制 |
投资方式转出资产部额 |
86 |
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14.企业增加值（按现行价格计算） |
116 |
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