北京市地方税务局转发国家税务总局关于印发税务代理工作底稿（企业所得税）的通知（二）
发布日期：2012-12-14 浏览次数：
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核心提示： 京地税企[2002]588号 全文有效成文
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京地税企[2002]588号
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全文有效 成文日期：2002-12-11
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附表9
企业所得税纳税申报审核表（2-1）
审核年度： 年 月 日至 年 月 日
金额单位：元
| 计算机代码 |
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申报单位 |
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| 地址及电话 |
|
| 经济类型 |
|
行业 |
|
| 项目 |
行次 |
本期累计数 |
| 企业填列数 |
中介机构确认数 |
| 一、销售（营业）收入 |
1 |
|
|
| 减：销售折扣与折让 |
2 |
|
|
| 销售（营业）成本 |
3 |
|
|
| 销售（营业）费用 |
4 |
|
|
| 销售（营业）税金及附加 |
5 |
|
|
| 二、销售（营业）利润 |
6 |
|
|
| 加：代购代销收入 |
7 |
|
|
| 其它业务利润 |
8 |
|
|
| 其中：技术转让收益 |
9 |
|
|
| 境外劳务收益 |
10 |
|
|
| 减：管理费用 |
11 |
|
|
| 其中：研究新产品、新技术、新工艺发生的费用 |
12 |
|
|
| 财务费用 |
13 |
|
|
| 汇兑损失 |
14 |
|
|
| 三、营业利润 |
15 |
|
|
| 加：投资收益 |
16 |
|
|
| 其中：联营企业分回利润 |
17 |
|
|
| 境外投资收益 |
18 |
|
|
| 股息收益 |
19 |
|
|
| 国库券利息收入 |
20 |
|
|
| 国家补贴收入 |
21 |
|
|
| 营业外收入 |
22 |
|
|
| 减：营业外去出 |
23 |
|
|
| 加：以前年度损益调整额 |
24 |
|
|
| 四、利润总额（纳税调整前所得） |
25 |
|
|
| 加：纳税调整增加额 |
26 |
|
|
| 减：纳税调整减少额 |
27 |
|
|
| 五、纳税调整后所得 |
28 |
|
|
| 减：弥补以前年度亏损 |
29 |
|
|
| 减：免税所得 |
30 |
|
|
| 其中：免税的国债利息所得 |
31 |
|
|
| 免税的补贴收入 |
32 |
|
|
| 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加 |
33 |
|
|
| 免于补税的投资收益 |
34 |
|
|
| 免税的技术转让收益 |
35 |
|
|
| 免税的治理“三废”收益 |
36 |
|
|
| 免税的股息收入 |
|
|
|
| 免税的高等学校、中小学培训收入 |
|
|
|
| 免税的科研单位、大专院校技术收益 |
|
|
|
| 免税的为农业生产提供技术、劳务收入 |
|
|
|
| 其它免税所得 |
|
|
|
| 六、应纳税所得额 |
|
|
|
| 减：研究新产品、新技术、新工艺费用抵扣额 |
|
|
|
| 七、抵扣后的应纳税所得额 |
|
|
|
| 适用税率 |
|
|
|
| 八、应纳税所得税额 |
|
|
|
| 减：减、免所得税额 |
|
|
|
| 减：技术改造国产设备投资抵免税额 |
|
|
|
| 加：联营企业利润补税额 |
|
|
|
| 股息收入补税额 |
|
|
|
| 中外合资企业补税额 |
|
|
|
| 投资收益补税额 |
|
|
|
| 境外收益补税额 |
|
|
|
| 九、应缴入库所得税额 |
|
|
|
| 加：期初未缴所得税额 |
|
|
|
| 查补以前年度税额 |
|
|
|
| 减：实际已缴纳所得税额 |
|
|
|
| 十、期末应补（退）所得税额 |
|
|
|
| 减：本期申报延交数额 |
|
|
|
| 十一、实际应补（退）所得税额 |
|
|
|
| 十二、应缴城市集体服务事业费 |
|
|
|
| 其中：本期入库城市集体服务事业费 |
|
|
|
| 十三、税后利润 |
|
|
|
| 十四、补充资料：期末（平均）职工人数（人） |
|
|
|
| 工资总额（实发数）（元） |
|
|
|
| 其中：税前扣除部分（元） |
|
|
|
| 技术合同成交金额 |
|
|
|
| 实现技术交易额 |
|
|
|
| 实现技术交易净额 |
|
|
|
| 提取奖酬金 |
|
|
|
| 安置待业人员（人） |
|
|
|
| 安置四残人员（人） |
|
|
|
| 国有企业中集体资本金比例应缴税款 |
|
|
|
| 中国注册会计师（中国注册税务师）签字： |
| |
|
|
|
|
|
|
附表10 企业所得税纳税调整项目审核表
审核年度：年月 日 至年月日 金额单位：元
| 行次 |
项目 |
本期累计 |
行次 |
项目 |
本期累计 |
| 企业填列数 |
中介确认数 |
备注 |
企业填列数 |
中介确认数 |
备注 |
| 1 |
一、纳税调整增额 |
|
|
|
19 |
（3）违法经营罚款和没收财务损失 |
|
|
|
| 2 |
1、超过规定标准项目 |
|
|
|
20 |
（4）税收滞纳金、罚金、罚款 |
|
|
|
| 3 |
（1）工资支出 |
|
|
|
21 |
（5）灾害事故损失赔偿 |
|
|
|
| 4 |
（2）职工福利费 |
|
|
|
22 |
（6）非公益救济性捐赠 |
|
|
|
| 5 |
（3）职工教育经费 |
|
|
|
23 |
（7）非广告性质赞助广告 |
|
|
|
| 6 |
（4）工会经费 |
|
|
|
24 |
（8）粮食类白酒广告费 |
|
|
|
| 7 |
（5）利息支出 |
|
|
|
25 |
（9）为其他企业贷款担保的支出项目 |
|
|
|
| 8 |
（6）业务招待费 |
|
|
|
26 |
（10）与收入无关的支出 |
|
|
|
| 9 |
（7）公益救济性捐赠 |
|
|
|
27 |
3、应税收益项目 |
|
|
|
| 10 |
（8）提取折旧费 |
|
|
|
28 |
（1）少计应税收益 |
|
|
|
| 11 |
（9）无形资产摊销 |
|
|
|
29 |
（2）未计应税收益 |
|
|
|
| 12 |
（10）广告费 |
|
|
|
30 |
（3）收回坏帐损失 |
|
|
|
| 13 |
（11）业务宣传费 |
|
|
|
31 |
二、纳税调整减少额 |
|
|
|
| 14 |
（12）管理费 |
|
|
|
32 |
1、联营企业分回利润 |
|
|
|
| 15 |
（13）其他 |
|
|
|
33 |
2、境外收益 |
|
|
|
| 16 |
2、不允许扣除项目 |
|
|
|
34 |
3、管理费 |
|
|
|
| 17 |
（1）资本性支出 |
|
|
|
35 |
4、其他 |
|
|
|
| 18 |
（2）无形资产受让、开发支出 |
|
|
|
36 |
|
|
|
|
| 中国注册会计师（中国注册税务师）签字： |
附表11 企业所得税减免项目审核表
审核年度：
年 月 日至 年 月 日
金额单位：元
| 项目 |
行次 |
所得额 |
税率 |
应纳税额 |
减免税额 |
| 企业填列数 |
中介机构确认数 |
企业填列数 |
中介机构确认数 |
企业填列数 |
中介机构确认数 |
| 合计 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
| 一、高新技术企业 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
| 二、新办第三产企业 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
| 其中：咨询信息服务业 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
| 三、新办资源综合利用企业 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
| 四、受灾企业 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
| 五、劳动就业服务企业 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
| 六、校办企业 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
| 七、福利生产企业 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
| 八、乡镇企业 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
| 九、监狱劳教性企业 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
| 十、国有农口企业 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
| 其中：种植业 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
养殖业
|
14 |
|
|
|
|
|
|
|
| 农林产品加工 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
| 十一、其他 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
| 中国注册会计师（中国注册税务师）签字： |
附表12 联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税审核表
审核年度：年月日至年月日
金额单位：元
| 项目 |
行次 |
联营、股份制中外合资及投资企业税率 |
分回利润、股息 红利、收益 |
换算应纳税所得额 |
应纳所得税额 |
税收扣除额 |
应补所得税额 |
| 企业 填列数 |
中介机构 确认数 |
企业 填列数 |
中介机构 确认数 |
企业 填列数 |
中介机构 确认数 |
企业 填列数 |
中介机构 确认数 |
企业 填列数 |
中介机构 确认数 |
| 栏 次 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
| （一）联营企业（合计） |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 联营 企业 名称 |
其中：1. |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2． |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. |
5. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| （二）股份制企业（合计） |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股份制企业名称 |
其中：1. |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2． |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| （三）中外合资企业（合计） |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 合资 企业 名称 |
其中：1. |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2． |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| （四）投资收益（合计） |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 被投资企业名称 |
其中：1. |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2． |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. |
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中国注册会计师（中国注册税务师）签字： |
附表13审核项目汇总表（3-1）
（收入、成本、费用类）年月日至年月日 金额单位：元
| 委托单位名称： |
编制人 |
|
日期 |
|
| 复核人 |
|
日期 |
|
| 行 次 |
项目 |
帐载金额 （未审额） |
审核 调整额 |
审核 确认额 |
底稿 索引 |
| 1 |
主营业务收入 |
|
|
|
2-1 |
| 2 |
销售折扣与折让 |
|
|
|
2-2 |
| 3 |
其他业务收入 |
|
|
|
2-3A |
| 4 |
投资收益 |
|
|
|
2-3B |
| 5 |
补贴收入 |
|
|
|
2-3C |
| 6 |
营业外收入 |
|
|
|
2-3D |
| 7 |
主营业务成本 |
|
|
|
2-4 |
| 8 |
主营业务税金及附加 |
|
|
|
2-5 |
| 9 |
营业费用 |
|
|
|
2-6 |
| 10 |
其他业务支出 |
|
|
|
2-6A |
| 11 |
管理费用 |
|
|
|
2-6B |
| 12 |
财务费用 |
|
|
|
2-7 |
| 13 |
营业外支出 |
|
|
|
2-6C |
| 14 |
以前年度损益调整 |
|
|
|
2-8 |
审核项目汇总表（3-2）
（纳税调整项目类）
年 月 日至 年月 日 金额单位：元
| 行次 |
项目 |
中介机构确认 |
超标准列支额 （不允许扣除额） |
底稿 索引 |
| 帐载实际 列支金额 |
准予税前 扣除额 |
| 15 |
工资薪金 |
|
|
|
3A-1 |
| 16 |
职工福利费 |
|
|
|
3A-1 |
| 17 |
职工教育经费 |
|
|
|
3A-1 |
| 18 |
工会经费 |
|
|
|
3A-1 |
| 19 |
利息支出 |
|
|
|
3A-2 |
| 20 |
业务招待费 |
|
|
|
3A-3 |
| 21 |
公益救济性捐赠支出 |
|
|
|
3A-4 |
| 22 |
固定资产折旧 |
|
|
|
3A-5 |
| 23 |
无形资产摊销 |
|
|
|
3A-6 |
| 24 |
广告费 |
|
|
|
3A-7 |
| 25 |
业务宣传费 |
|
|
|
3A-8 |
| 26 |
上缴总机构管理费 |
|
|
|
3A-9 |
| 27 |
业务佣金 |
|
|
|
3A-10 |
| 28 |
社会保险缴款 |
|
|
|
3A-11 |
| 29 |
坏帐损失 |
|
|
|
3A-12 |
| 30 |
增提坏帐准备金 |
|
|
|
3A-12 |
| 31 |
资产盘亏、毁损和报废的损失 |
|
|
|
3A-13 |
| 32 |
租金支出 |
|
|
|
3A-14 |
| 33 |
研究开发费用 |
|
|
|
3A-15 |
| 34 |
其他扣除费用项目 |
|
|
|
3A-16 |
| 35 |
资本性支出 |
|
|
|
3A-17 |
| 36 |
无形资产受让、开发支出 |
|
|
|
3A-17 |
| 37 |
违法经营罚款和被没收财务损失 |
|
|
|
3A-17 |
| 38 |
税收滞纳金、罚金、罚款 |
|
|
|
3A-17 |
| 39 |
灾害事故损失赔偿 |
|
|
|
3A-17 |
| 40 |
非广告救济性捐赠 |
|
|
|
3A-17 |
| 41 |
粮食白酒广告费 |
|
|
|
3A-17 |
| 42 |
为其他企业贷款担保的支出项目 |
|
|
|
3A-17 |
| 43 |
与收入无关的其他支出 |
|
|
|
3A-17 |
| 其中：资产减值准备小计 |
|
|
|
3A-17 |
| 44 |
联营企业分回利润 |
|
|
|
3B |
| 45 |
境外收益 |
|
|
|
3B |
| 46 |
管理费用 |
|
|
|
3B |
| 47 |
其他 |
|
|
|
3B |
|
[ 法规适用-法律级次搜索 ]
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